Факторинг — это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую действие на условиях отсрочки платежа.
В операции традиционно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания либо банк) — клиент требования, подрядчик товара (кредитор) и клиент товара (дебитор). В некоторых случаях, тут может быть и четвёртая сторона-посредник, которая, скажем, предоставляет площадку либо электронную платформу для совершения факторинговых сделок.
Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование подрядчиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и подрядчиком товара заключается договор о том, что ей по мере появления требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры либо другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты заказчику 75х90 % стоимости требований. Позже оплаты продукции клиентом факторинговая компания доплачивает остаток суммы подрядчику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные службы.
Существует огромное число разновидностей факторинговых служб, отличающихся друг от друга раньше каждого степенью риска, тот, что принимает на себя факторинговая компания.
Факторинг с регрессом — вид факторинга, при котором фактор приобретает у заказчика право на все суммы, причитающиеся от должника. Впрочем в случае неосуществимости взыскания с должника сумм в полном объёме заказчик, переуступивший задолженность, обязан компенсировать фактору недостающие денежные средства.
Факторинг без регресса (англ. non recourse factoring) — вид факторинга, при котором фактор приобретает у заказчика право на все суммы, причитающиеся от должника. При неосуществимости взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования заказчику).
Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Если при открытом факторинге должник платит напрямую фактору, то в закрытом факторинге должник платит вначале заказчику, а тот теснее перечисляет эту сумму фактору. Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консенсуальным (денежное требование возникнет в грядущем).
При участии одного фактора в сделке факторинг именуется прямым, при наличии 2-х факторов — взаимным.
При систематизации видов факторинга стоит обратить внимание на инвойс-дискаунтинг, когда, скажем, при завершении договора кредита право требования выступает в качестве залога, и только при невыполнении обязательств по выплате денежных средств, кредитор реализует данное право требования, засчитывая вырученную сумму в счёт обязательства должника. То есть инвойс-дискаунтинг — это кредит под залог права требования.
Факторинг именуется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.
Факторинг именуется внешним (почаще применяется наименование интернациональный факторинг — international factoring), если фактор и его заказчик (подрядчик товара) являются резидентами различных государств.
Также существует, так называемый, электронный факторинг либо EDI-факторинг, тот, что отличается от традиционного тем, что работает на основе электронного документооборота. Как правило, такой вид факторинга разрешает в механическом режиме осуществлять сделки по подтверждению и уступке прав требования на основании пакетов электронных документов по поставкам.
Благодаря договору факторинга подрядчик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что разрешает ему не ждать оплаты от клиента и планировать свои финансовые потоки. Таким образом, факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, содействует убыстрению цикла капитала, возрастанию доли продуктивного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает существенную часть рисков подрядчика: валютные, процентные, кредитные риски и риск мобильности.
При этом клиент, заключая договор факторинга, получает вероятность воротить задолженность через больше долгий срок по сопоставлению с торговым кредитом (в отдельных случаях задолженность пролонгируется под добавочные обязательства), разрешается также частичное погашение длинна, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании.
Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с поддержкой факторинга круг оказываемых служб и увеличивают размеры доходов.
